大规模增值税留抵退税政策是2022年新的组合式税费支持政策的重头戏。这一年，我省税务部门想方设法推动政策红利精准、高效直达市场主体。数据显示，2022年全省累计新增减税降费及退税缓税缓费达812亿元，惠及140多万户纳税人缴费人，其中累计为5万余户纳税人办理增值税留抵退税585亿元。那么，这些退税资金主要集中在哪些行业？留抵退税的“真金白银”又带给企业怎样的变化？在助企纾困中，我省税收营商环境又发生了哪些转变？

精准发力 支持制造业平稳运行

制造业是经济发展的“压舱石”，也是我省经济转型发展的“脊梁”。在系列税费支持政策作用下，2022年，全国制造业重点税源企业每百元营业收入税费负担同比下降3.4%，帮助企业轻装上阵。

“在我省，大规模增值税留抵退税政策直接为广大市场主体‘输血’‘活血’，在支持企业纾难解困、保市场主体保就业、助力稳住宏观经济大盘、促进高质量发展等方面发挥了重要作用。分行业看，制造业，是受益最明显的行业。”省税务局有关负责人表示。

晋中市华阳集团（山西）树脂医用材料有限责任公司主要生产聚氯乙烯等化工产品，前期固定资产投入巨大，加上受疫情等因素影响，导致该企业难以维持正常运行。“去年，正在我们一筹莫展之际，税务干部送来了增值税留抵退税政策。随着上亿元的留抵退税款到账，企业资金压力迎刃而解。我们利用这笔资金在合理配置资源的同时，更新了部分生产设备，生产能力大大提高。”该公司财务副总监郑炳晶说：“这笔款项充实了公司的现金流，购买原材料不用发愁了。”

2022年，为助力我省制造业安全稳妥地向智造转型升级，我省税务部门依托大数据智能平台，构建“智能退税”服务机制，以政策直达快享为目标，推出身份判别、表单预填、优惠享受、账单推送、风险防控5个“智能+”模式，实现纳税人享受减免缓退税金额后台计算、申报表自动预填，纳税人只需一键确认即可完成退减缓税的申报。同时，通过智能预警、智能风险提醒、风险自动识别，为企业享受税费政策全程跟跑护航。

数据显示，2022年，我省税务部门对20多万户一般纳税人开展智能分析，自动精准确定符合退税条件的纳税人5.6万户，通过各类平台推送税惠政策1390多万条、消息提醒1580多万条，同时为70多万户企业推送红利账单，帮助企业算好收益账和发展账。

精细服务 扶持“小巨人”发展壮大

“专精特新”中小企业以其独特的优势在市场竞争中独占一席。2022年7月，芮城县四家企业被认定为2022年“专精特新”中小企业，其中两家是2022年省级“专精特新”企业。

“659万余元的增值税留抵退税让我们采购原材料、满员复工、按期交付订单，抢占市场高地有了更充足的底气和士气。”山西紫罗蓝新材料科技有限公司法定代表人夏有羊说，公司2018年10月成立，生产的永固紫颜料远销新加坡、马来西亚等海内外多个国家和地区，市场前景广阔。但受疫情影响，导致公司生产订单交付困难甚至流失，信誉面临较大风险。

芮城县税务局积极采取掌上推送分享、税务专员上门宣讲、专题培训等多项举措为企业送政策、送服务，积极帮助企业将不利因素降到最低。在企业办理退税全过程中耐心辅导，优质高效办理留抵退税申请，使退税款项快速精准直达企业账户，解了其燃眉之急。

增值税发票数据显示，2022年，全国高技术产业销售收入同比增长9.9%。特别是享受留抵退税的高技术产业企业销售收入同比增长11.5%，比没有享受留抵退税的高技术产业企业高2.1个百分点。在我省，2022年，全省税务部门聚焦“专精特新”企业培育工作重点，持续优化服务，精准落实政策，通过上门问需、连线专访、税企座谈等方式，精准覆盖宣传辅导，推出一系列解难题办实事服务举措，助力“专精特新”企业发展壮大。各地税务部门设立“简事快办”窗口，28项业务实现“即来即办”“快办快结”，1.48万户企业享受到跨省缴税“一网通办”便利。

山西腾茂科技股份有限公司总经理陈泽红介绍说：“公司的安全平稳运行，离不开税费政策的支持，特别是增值税留抵退税政策。1649.11万元留抵退税款及时到账，盘活了企业的资金流。”据悉，该公司退税款一到手，便追加了543万元进行新产品研发，抢占“智造高地”。

创优环境 助力小微企业向阳而生

在各类市场主体中，中小微企业是吸纳就业的主力军，是保民生的大本营。在我省，系列税费支持政策落地见效，税收营商环境进一步优化，有力增强了市场主体的活力。

2022年我省市场主体达到397.9万户，同比增长26.1%；新办涉税市场主体44.26万户，同比增长32.1%，市场主体量质齐升，活力充分迸发。大规模增值税留抵退税中，分企业规模看，小微企业和个体工商户是受益主体。另外，近八成的个体工商户在2022年无需缴纳税款。

省税务局有关负责人表示，2022年，我省持续创优税收营商环境，为纳税人缴费人尤其是中小微企业提供了更加优质的服务。连续第9年开展“便民办税春风行动”，升级推出5大类20项127条便民办税缴费措施。推进“全程网上办”和“跨区域通办”，201项事项实现线下办理“最多跑一次”，226项实现线上办理“一次不用跑”；74项实现“全省通办”，6项实现“跨省通办”。企业开办无感式服务、电子发票秒领、税务Ukey闪送等达到全国领先水平。打造实体+虚拟的“云端”服务模式，推动实现“问、办、查、评、送”一体化服务。

在日前发布的2022年全国纳税人满意度调查中，我省税务系统取得整体成绩提升和名次提升“双第一”，跻身全国第一方阵，实现税收营商环境和纳税人满意度大提升，为推动山西高质量发展贡献了税务力量。

“受疫情影响，2022年上半年我们的营收大幅降低。去年7月，留抵退税扩围政策出台后，税务干部主动为我们宣讲政策，从退税政策、申报流程等方面帮助企业分析情况，及时到账的退税款有效缓解了我们的经营压力。”原平市黄河京都大酒店负责人王金平说。

省税务局局长齐志宏表示，在新的一年，全省税务系统将充分依托大数据智能平台，持续优化完善“智能集成”税惠闭环服务机制，推动政策红利直达快享，为稳增长稳就业稳物价、保持经济平稳健康发展营造良好的税费政策环境，以实干实绩助力推动山西全方位高质量发展。（任志霞）